关于商业银行资本协调管理的几个问题

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 关于商业银行资本协调管理的几个问题 作者:彭建刚 潘凌遥 来源:《湖南大学学报(社会科学版)》2014 年第 03 期 [基金项目] 国家自然科学基金项目“我国银行业宏观审慎管理与微观审慎管理协调创新 研究”(71373071);教育部高等学校博士学科点专项科研基金博导类项目“基于系统性风险防 范的我国银行业监管制度研究”(20110161110023) [作者简介] 彭建刚(1955—),男,湖南长沙人,湖南大学金融与统计学院教授、博 士生导师,经济学博士.研究方向:商业银行管理. [摘要] 《巴塞尔协议Ⅱ》强调商业银行风险的科学计量和精细化资本管理,通过实施 内部评级法达到资本的节约,风险计量的参数对市场是高度敏感的,顺周期性强;《巴塞尔协 议Ⅲ》强调逆周期超额资本,强调资本的质量和数量,推出具有弹性的资本管理方法。

从商业 银行资本管理层面上讲,宏观审慎管理与微观审慎管理需要协调和对接。

如何做到既符合《巴 塞尔协议Ⅲ》的要求,又符合《巴塞尔协议Ⅱ》的要求,需要运用创新的理论和方法将宏观审 慎管理与微观审慎管理协调为有机的整体。

基于这一战略思考,提出并阐发了新资本监管框架 下商业银行资本协调管理的几个关键问题。

[关键词] 《巴塞尔协议Ⅲ》;《巴塞尔协议Ⅱ》;宏观审慎管理;微观审慎管理;经 济资本 [中图分类号]F830[文献标识码]A[文章编号]1008—1763(2014)03—0036—05 Several Issues about Commercial Bank Capital Coordination ManagementPENG jian 柠愀渀最, PAN ling 秠愀漀 (College of Finance and Statistics, Hunan University, Changsha410079, China) Abstract:“Basel II” places an emphasis on commercial bank risk measurement and delicate capital management; the implementation of the IRB approach can help save capital; risk measurement parameters are highly sensitive to the market and have strong pro 揠礀挀氀椀挀愀氀椀琀礀. "Basel III" emphasizes the counter-cyclical capital buffers, the quality and quantity of capital and flexible capital management. From the perspective of commercial bank capital management, banking prudent macro management and prudent micro management need coordination and integration. To meet the requirements of both "Basel II" and "Basel III", innovative financial theories and methods should be appl to coordinate prudent macro management with prudent micro management. Based on this strategic thinking, several key issues about commercial bank capital coordination management are elucidated under the new regulatory capital framework.

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn Key words: Basel III;Basel II;prudent macro management;prudent micro management; Economic capital 《巴塞尔协议Ⅱ》最突出的问题是缺少防范系统性金融风险的监管框架以及对顺周期效应 的考虑不足[1]。

在重新审视《巴塞尔协议Ⅱ》的基础上,2010 年 12 月,巴塞尔会正 式公布了包括《更具稳健性的银行和银行的全球监管框架》和《流动性风险计量、标准和 监测的国际框架》两个监管文件的《巴塞尔协议Ⅲ》[2]。

中国银监会在全面考虑《巴塞尔 协议Ⅲ》和《巴塞尔协议Ⅱ》监管标准的基础上,结合我国的银行业实践,提出了《商业银行 资本管理办法(试行)》(本文简称为《资本管理办法》)[3]。

依据《巴塞尔协议Ⅲ》, 《资本管理办法》明确地将系统性风险纳入资本监管框架,其中所设定的逆周期资本要求和系 统重要性银行附加资本要求是宏观审慎管理核心内容的直接体现。

同时,依据《巴塞尔协议 Ⅱ》,对于风险管理水平较高的银行,《资本管理办法》规定,经监管部门批准可采用风险敏 感性高的内部评级高级法。

可以说,《巴塞尔协议Ⅲ》代表了银行业宏观审慎管理的监管导 向,《巴塞尔协议Ⅱ》代表了银行业微观审慎管理的监管导向。

《资本管理办法》既包含有 《巴塞尔协议Ⅲ》关于提高资本质量和资本充足率监管标准的要求,也基本沿用了《巴塞尔协 议Ⅱ》关于风险加权资产和资本计量的框架,整合了《巴塞尔协议Ⅲ》和《巴塞尔协议Ⅱ》的 核心要素。

《巴塞尔协议Ⅲ》主张从整个金融稳健的角度开展监管工作,强化宏观审慎管理。

随 着《巴塞尔协议Ⅲ》成为全球银行业监管的新标准,如何在宏观审慎管理与微观审慎管理之间 求得综合平衡,从而保证金融的稳健性和有效性,是今后银行业监管和银行业发展的重要 内容[4-5]。

资本的稀缺以及商业银行建立激励与约束机制的需要,使得银行业应当继续实施《巴塞尔 协议Ⅱ》和精细化资本管理。

经济资本管理是精细化资本管理的核心内容,管理的目标是控制 金融风险并提高风险调整后的收益,内容涵盖银行风险管理、经济资本计量、资产配置、产品 定价、信贷决策等领域。

经济资本管理所表现的精细化特征,就在于经济资本数值与银行非预 期损失的一一对应,不能够弹性化处理。

在系统性风险防范和整体性监管的框架下,《巴塞尔协议Ⅲ》提出了留存超额资本、逆周 期资本和系统重要性银行附加资本等额外资本的要求。

这些额外资本的一个重要特点就是不与 商业银行的非预期损失准确挂钩,并且逆周期调整和系统重要性银行附加资本的取值具有一定 的弹性区间。

综合贯彻《巴塞尔协议Ⅲ》和《巴塞尔协议Ⅱ》,使银行业的宏观审慎管理与微观审慎管 理有机结合,是非常有必要的,但操作起来有相当的难度。

需要在认识到其中存在的和难 点的基础上,进行辩证思考,实现宏观审慎管理框架下的商业银行杠杆率监管标准、流动性监 管标准、附加资本要求等与微观审慎管理框架下的经济资本管理相对接。

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